Правление Национального банка 30 июня 2021 года приняло постановление № 2021-П-12/36-3-(НПА) «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики в части создания равной правовой среды финансово-кредитным организациям, осуществляющим операции в соответствии с исламскими принципами финансирования».

В Положении «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:

— пункт 13 изложен в следующей редакции:

«13. Инвестиции банка в ценные бумаги и/или в капитал – вложения банка в ценные бумаги, выпускаемые по исламским принципам банковского дела и финансирования, и/или приобретение акций или финансовое вложение в капитал компаний, цель и деятельность которых соответствуют стандартам Шариата.

Вложения средств банка в оборотные средства других компаний и участие в совместных проектах считаются активами, несущими в себе кредитный риск.

Нерыночные инвестиции в ценные бумаги – это инвестиции в такие ценные бумаги, которые не котируются на рынке ценных бумаг, или рынок этих ценных бумаг не является развитым, эффективным, транспарентным и не позволяет определить справедливую стоимость этих ценных бумаг. При этом сделки с ценными бумагами могут носить эпизодический характер, а также отсутствует обширная, достоверная и легкодоступная для всех лиц информация о ценной бумаге.

Все остальные инвестиции в ценные бумаги являются рыночными.»;

— пункт 17 признан утратившим силу.

— Положение дополнено пунктами 17-3, 17-4, 17-5, 17-6 следующего содержания:

«17-3. При анализе вторичных источников погашения активов следует учитывать, что это обычно влечет за собой задержку платежей, связанную с трудностью определения стоимости реализации залога, с судебными издержками и отсрочками. Эти факторы обычно приводят к тому, что конечная сумма платежа по долгу, полученная с привлечением вторичного источника, не соответствует ожиданиям.

17-4. Если банк полагается полностью на лицо, выступающее в качестве поручителя или гаранта, как на вторичный источник погашения, то банк должен иметь полную информацию о финансовом положении данного лица для оценки его способности погасить задолженность в случае необходимости. Если указанное лицо стало единственным источником погашения задолженности, при классификации должны быть учтены не только его платежеспособность, но и желание погасить гарантированный им актив, которое должно быть оформлено в соответствующем документе. Если информация о гаранте является недостоверной или вообще отсутствует, то такая гарантия не должна приниматься во внимание при классификации актива.

17-5. Значительное отклонение от первоначального источника погашения является достаточным основанием классификации так же, как и неконкретные условия погашения или просрочка актива. Однако не все просроченные активы могут быть подвергнуты классификации. Актив может быть просрочен, но если в то же время он имеет обеспечение заложенными в банке денежными средствами или государственными ценными бумагами, которые еще не были погашены, то такой актив может быть признан неклассифицируемым.

17-6. Выраженное в письменной форме намерение и способность клиента выполнить свои обязательства по договору является первичным критерием оценки риска актива. Это подразумевает, что клиент должен иметь доходы или ликвидные активы, достаточные для сокращения или погашения самой задолженности перед банком в соответствии с договоренностью в разумные и предсказуемые сроки.».

Внесено в постановление правления НБКР «Об утверждении Положения «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 25 сентября 2013 года № 35/13 следующие изменения:

в Положении «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования», утвержденном вышеуказанным постановлением:

— пункт 2-1 изложен в следующей редакции:

«2-1. Данное Положение также распространяется на другие активы, несущие в себе кредитный риск (в том числе корреспондентские счета, ценные бумаги, межбанковские размещения и т.п.).»;

— Положение дополнено пунктом 3-2 следующего содержания:

«3-2. Бланковые активы – это активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которому не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, и выдаются только платежеспособному клиенту/партнеру на основании его репутации и оценки уровня его доходов.»;

— в пункте 4:

в абзаце первом слова «Законе Кыргызской Республики «Об операциях в иностранной валюте» заменить словами «законодательстве Кыргызской Республики»;

пункт дополнен абзацем третьим следующего содержания:

«Контрактное финансирование представляет собой актив, несущий в себе кредитный риск, в виде краткосрочного финансирования (до одного года) оборотного капитала для исполнения обязательств клиента/партнера по договору с контрагентами.»;

— наименование главы 2 изложено в следующей редакции:

«Глава 2. Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования и стратегия финансирования банка»;

— пункт 7 дополнен абзацем вторым следующего содержания:

«Стратегия финансирования может быть включена в бизнес-план банка отдельным/дополнительным разделом.»;

— Положение дополнено пунктами 7-1, 7-2, 7-3 следующего содержания:

«7-1. Стратегия финансирования должна как минимум учитывать и включать в себя следующее:

— целевые рынки финансирования и их общие характеристики, которые банк планирует достичь (в том числе уровень диверсификации, планируемые показатели при оценке качества портфеля финансирования и т.д.);

— основные источники финансирования (банку необходимо указать источники финансирования, за счет каких средств планируется выдавать финансирование, увеличивать портфель финансирования);

— требование о проведении анализа косвенно-валютного риска;

— соотношение доли активов, несущих в себе кредитный риск, к активам банка;
— рыночные условия и финансовое состояние банка, а также его риск-аппетит;
— ожидаемую норму прибыли и размер капитала банка;
— возможные издержки, связанные с возвратом активов, подверженных кредитному риску;
— краткосрочные/среднесрочные/долгосрочные планы банка;
— требование о проведении анализа портфеля финансирования, который будет осуществляться на основе действующего портфеля финансирования банка. В дополнение к этому банк должен иметь методологию проведения такого анализа, которая позволит оценивать кредитный риск и косвенно-валютный риск;
— актуальные адекватные экономические показатели банка;
— организационную структуру банка, технические возможности и потенциал (квалификации, штатная численность) персонала и руководства банка, ответственных за деятельность финансирования банка. Соответствующий персонал должен быть проинформирован о стратегии финансирования и обеспечивать ясность стратегии финансирования банка.

7-2. Совет директоров периодически, но не реже одного раза в год, рассматривает финансовые и экономические показатели, влияющие или предусмотренные, заложенные в стратегии финансирования, и при необходимости вносит необходимые изменения.

7-3. Совет директоров банка должен обеспечивать, чтобы политика по назначениям и вознаграждениям в банке не противоречила стратегии по управлению кредитным риском.»;
— в абзаце первом пункта 11 слова «Политики и стратегии банка» заменены словами «Политики и стратегии финансирования банка»;

— пункт 12 изложен в следующей редакции

«12. Совет директоров банка обязан пересматривать Политику банка на ее адекватность, системы лимитов, инструментов и процедур управления кредитным риском, систему внутреннего аудита по управлению кредитными рисками, а также при необходимости, по мере изменений в профиле риска банка, нормативных правовых актах Национального банка, организационной структуре и кадровом составе банка, оказывающих влияние на процесс финансирования, в том числе изменений, происходящих в экономике республики и странах, где есть деловые связи у банка и его клиентов/партнеров, влияющих на процесс финансирования, но не реже чем один раз в год.

http://www.tazabek.kg/news:1714802?f=cp