Правление Национального банка постановлением от 23 декабря 2020 года одобрило изменения в постановление «Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года и «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка» от 30 июня 2010 года № 52/4.

Какие изменения были внесены в нормативные правовые акты Национального банка:

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков» от 21 июля 2004 года № 18/3» следующие изменения:

в Положении «О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков», утвержденном вышеуказанным постановлением:

— пункт 3.6-1 изложить в следующей редакции:

3.6-1. При проведении классификации активов, предоставленных банком одному и тому же заемщику или группе связанных заемщиков необходимо учитывать классификацию, проведенную по каждому кредиту заемщика или группы связанных заемщиков, и классифицировать данные активы по категории классификации, присвоенной активу с наибольшей задолженностью, если эта классификация является наихудшей.

Аналогичный подход к классификации должен применяться банками, являющимися участниками банковской группы, то есть активы заемщика или группы связанных заемщиков, являющихся резидентами Кыргызской Республики, должны классифицироваться по категории классификации, присвоенной активу с наибольшей задолженностью, если эта классификация является наихудшей»;

— пункт 4.3.2 изложить в следующей редакции:

4.3.2. Характерными признаками, при проявлении которых актив можно считать активом под наблюдением, являются:

— неполное обеспечение актива, в остальном имеющего все характеристики, присущие удовлетворительным активам, либо обеспечение в рамках контрактного финансирования (например, право требования по финансируемому контракту, дебиторская задолженность и т.д.);

— просроченность возврата по основной сумме и/или процентам, на срок не более 30 (тридцати) дней;

— невозможность для банка проводить мониторинг залога из-за недостаточной документации, либо из-за отсутствия экспертов по его оценке;

— намечающееся уменьшение ликвидности залога (снижение цен, падение курса валюты) либо появление тенденции ухудшения финансового состояния гаранта/поручителя (если актив обеспечен гарантией/поручительством);

— появление тенденций к ухудшению финансового состояния клиента;

— изменение рыночных условий, которые могут повлиять на возврат актива;

— повторное изменение условий договора по кредиту путем перевода валюты данного кредита из иностранной валюты в национальную в случае, если этот кредит ранее не входил в категорию «классифицированных кредитов» и при этом, если данное изменение не связано с ухудшением финансового состояния клиента.

При первоначальной реструктуризации актив, который обладал признаками неклассифицированных активов, классифицируется банком как «актив под наблюдением.»;

— абзац одиннадцатый пункта 5.1.2 изложить в следующей редакции:

— снижение стоимости залога, ухудшение его качества, залог становится труднореализуемым либо появление тенденции ухудшения финансового состояния гаранта/поручителя (если актив обеспечен гарантией/поручительством).»;

— пункт 5.1.5 изложить в следующей редакции:

5.1.5. Если по реструктуризированному активу, который был классифицирован как «актив под наблюдением» возникли просроченные платежи более чем на 30 дней и/или актив реструктуризирован второй раз в течение 1 (одного) года, то такой актив должен классифицироваться как «субстандартный».

При этом, если данный «субстандартный» актив обеспечен залогом в виде недвижимости как минимум на 120% от суммы актива, то банк может формировать РППУ в размере 15%.

В случае если по данному активу состояние залога в виде недвижимости ухудшилось и/или его стоимость снизилась до уровня ниже 120% от суммы актива или по активу возникла просроченная задолженность по основной сумме и/или процентам более 90 дней, то банк, как минимум, должен увеличить размер РППУ до 25% с момента выявления вышеуказанных фактов.»;

— абзац седьмой пункта 5.2.2 изложить в следующей редакции:

— зависимость выплаты задолженности, в основном, от реализации залога.»;

— абзац восьмой пункта 5.3.2 изложить в следующей редакции:

— предоставление активов субъектам оффшорных зон.»;

— главу 5 дополнить пунктом 5.3.4 следующего содержания:

5.3.4. Активы, к которым применимы имущественные права (право владения, и/или пользования, и/или распоряжения), должны классифицироваться как «потери», если вероятность дальнейшего сохранения банком имущественного права на них очень низкая.»;

— пункт 6.1 изложить в следующей редакции:

6.1. В некоторых случаях один актив может быть классифицирован по двум категориям классификации, т.е. может использоваться разделение классификации.»;

— пункт 6.2 признать утратившим силу;

— пункт 7.1 дополнить абзацем следующего содержания:

«В случае если изменение первоначальных условий договора по кредиту и/или полное либо частичное рефинансирование кредита не связано с ухудшением финансового состояния заемщика, банк должен указать в решении Кредитного комитета/уполномоченного органа причину изменений условий договора и/или рефинансирования кредита с приложением подтверждающих документов и аналитических данных банка.»;

— пункт 7.3 дополнить абзацами следующего содержания:

«При каждой повторной реструктуризации актива банк должен ухудшить его классификацию на одну категорию. При этом банк при повторной реструктуризации может сохранить категорию классифицированного актива на прежнем уровне в случае выполнения следующих требований:

— банком проведен тщательный анализ финансового состояния заемщика (с соответствующими расчетами, финансовыми показателями), с документальным подтверждением приведенных расчетов;

— банк может продемонстрировать (на основе разумных, документально подтвержденных финансовых данных) возможность для заемщика осуществлять платежи по предлагаемому плану реструктуризации;

— льготный период по погашению основной суммы не превышает 6 месяцев (9 месяцев — для кредитов, выданных на развитие сельского хозяйства);

— клиенту ранее не предоставлялась реструктуризация или последняя реструктуризация была более 1 (года) года назад.»;

— пункт 7.4 изложить в следующей редакции:

7.4. При выполнении условий пункта 7.6 Положения банк может улучшить классификацию реструктуризированного актива на одну категорию только в последовательном порядке.

Например, актив, классифицированный в категории «потери» после реструктуризации может быть переведен только в категорию «сомнительные».»;

— пункт 7.6 изложить в следующей редакции:

7.6. Банк может перевести реструктуризированный актив на одну категорию классификации в сторону улучшения, когда будут выполнены все следующие условия:

— отсутствие просроченных сумм;

— своевременная оплата основной суммы и начисленных процентов по графику в течение 3 последних месяцев — в случае осуществления ежемесячных аннуитетных платежей; в течение 6 последних месяцев — в случае осуществления ежеквартальных равномерных платежей по основной сумме;

— в случае, если по графику срок между платежами превышает 3 месяца — своевременная оплата не менее трех последних платежей, включающих равномерное погашение основной суммы и начисленных процентов;

— своевременная оплата основной суммы и начисленных процентов по графику в течение последних 12 месяцев с даты проведения реструктуризации (выполнение данного условия обязательно для перевода активов в категорию «нормальные» или «удовлетворительные»);

— заемщиком после реструктуризации погашено не менее 10% остатка основной суммы кредита на момент принятия решения о реструктуризации (выполнение данного условия обязательно для перевода активов в категорию «субстандартные» и «сомнительные»);

— заемщик не имеет обстоятельств, которые могут привести к невыполнению обязательств по погашению активов.»;

— главу 12 дополнить пунктом 12.3 следующего содержания:

12.3. К «потерям» относятся забалансовые и условные обязательства, которые могут привести к выполнению обязательств банком перед клиентами или третьими лицами в будущем, т.е. к оттоку денежных средств, вследствие следующих событий:

— внутреннее мошенничество;

— внешнее мошенничество;

— причинение ущерба материальным активам банка (например, вследствие пожара, стихийных бедствий, актов терроризма, вандализма и т.д.).

По мере восстановления банку ущерба, причиненного в результате указанных событий, банк снижает размер забалансового обязательства и РППУ по нему на сумму возмещения без изменения категории классификации.».

2. Внести в постановление Правления Национального банка «О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики» от 30 июня 2010 года № 52/4 следующие изменения:

в Положении «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском в коммерческих банках и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики», утвержденном вышеуказанным постановлением:

в пункте 14:

— в первом предложении заменить слова «риск кредитной потери» на слова «кредитный риск»;

— пятое предложение изложить в следующей редакции:

«Кредитный комитет выносит на рассмотрение Совета директоров предложения по продаже и списанию кредитов, несущих крупный риск (2), а также вопросы повторной реструктуризации и предоставления отсрочки платежа на период более 12 месяцев при реструктуризации кредитов, несущих крупный риск.»;

— первое предложение абзаца семь пункта 75 изложить в следующей редакции:

«При реструктуризации кредита, банку необходимо провести качественный анализ текущего финансового состояния, деятельности заемщика и степень доверия банка к заемщику, а также оценку обеспечения в целях подтверждения либо пересмотра стоимости обеспечения.».
www.tazabek.kg/news:1674520/?f=cp